Налог на проценты по вкладам ИП: как и сколько придется платить в 2024 году?
Многие индивидуальные предприниматели размещают остатки на счетах ИП на вклады и получают по таким депозитам проценты.
В 2024 году физическим лицам впервые предстоит заплатить налог на проценты по вкладам, которые превышают определенную сумму. В связи с этим возник вопрос, как будут рассчитываться налоги на проценты по депозитам, открытым как ИП?
Мы обратились на горячую линию в налоговую инспекцию и получили следующий ответ:
- Если вклады в банке размещал ИП на УСН, то полученные проценты по таким вкладам включаются в налоговую базу, по которой платится налог на УСН. В договоре с банком вкладчик должен быть обозначен как индивидуальный предприниматель, а не как просто физическое лицо.
-
Если ИП размещал депозиты как «физик», а не как предприниматель, то с полученных процентов он должен заплатить 13% НДФЛ.
Соответствующие разъяснения содержатся в письме Минфина от 20.04.2022 №03-04-05/35254.
Что нужно проверить?
Уже сейчас в личных кабинетах на сайте налоговой инспекции можно посмотреть доходы по вкладам за 2023 год, с которых потребуется платить налог в 2024 году.
Стоит проверить, не попали ли в базу проценты по вкладам, которые вы открывали как ИП. Если это случилось, имеет смысл отправить в налоговую обращение, в котором объяснить суть проблемы и попросить исключить проценты по вкладам, открытым как ИП, из налогообложения по ставке 13%.
При этом проценты по вкладам, которые получает ИП на УСН, должны включаться в доход ИП и по ним необходимо платить налог по ставке для «упрощенцев».
Читайте также:
- Бесплатные программы для ведения бухгалтерии
- Российский софт: аналоги офисного ПО, графические редакторы и другие программы
Дополнение к новости. В ЛК налогоплательщика могут отражаться проценты по всем вкладам, в том числе открытым как ИП. Банки при отправке сведений в налоговые органы выделяют проценты по вкладам, открытым как ИП, в отдельную строку. Но в ЛК на сайте налоговой такой разбивки нет. Там выводится общая сумма.
При расчете НДФЛ налоговая должна взять в расчет только суммы, полученные по депозитам физического лица. При этом действует вычет в размере 150 тыс. руб. за 2023 год. С этой суммы налог не взимается.
А авансовые платежи с таких доходов надо платить раз в квартал или только в конце года, после указания в декларации как внереализованный доход?
Андрей, на УСН доходы от процентов по вкладам включаются в обычный доход, и налог с них платится так же, как с других доходов. То есть раз в квартал. Про другие режимы налогообложения лучше уточнить у бухгалтеров.
добрый день! а вычет ( за 23 год -150000) не предоставляется на доход по процентам от депозитов на счетах ИП? Если доход по процентам физ. лица не превыщает 150 тыс,переносится ли остаток на проценты по ип?
Добрый день! а вычет (150 тыс за 23 год) не предоставляется по доходам от процентов на счетах ИП?
Добрый день, Надежда! Вычет предоставляется физическим лицам. Насколько нам известно, на проценты от вкладов, которые открыты на ИП, он не распространяется.
Отправить комментарий
15.06.2025 в 14:08Яндекс ищет аналитика упоминаний в социальных сетях на зарплату 39000 рублей
04.03.2025 в 17:57В Альфа-Банк требуются представители: какая зарплата и условия работы?
08.08.2024 в 18:35ТБанк набирает представителей банка в регионах